Depuis le 9 octobre 2025, les prestataires de services de paiement (PSP) situés dans les pays de l’UE qui utilisent l’euro doivent proposer un service de Verification of Payee (VoP) pour les virements en euros entrant dans le champ d’application, qu’ils soient standards ou instantanés, sans frais pour le payeur. Les PSP des pays de l’UE hors zone euro suivront plus tard, avec une échéance générale de mise en œuvre fixée au 9 juillet 2027. Le calendrier exact dépend du lieu d’établissement du PSP et du type de PSP concerné.
VoP fait partie du règlement de l’UE sur les paiements instantanés, Regulation (EU) 2024/886, qui met à jour les règles applicables aux virements en euros dans l’ensemble de l’UE. Pour les entreprises qui envoient ou reçoivent des paiements en euros, en particulier des virements B2B, cela signifie que les contrôles de nom deviennent une étape normale du processus de paiement. Cela signifie aussi que des données de contrepartie propres et cohérentes sont plus importantes que jamais. Pour les entreprises situées hors de l’UE, VoP est surtout pertinent lorsque les virements en euros sont traités par un PSP de l’UE, par un PSP de l’EEE une fois que ces règles ont été mises en œuvre localement, ou par des PSP SEPA participant à des services fondés sur le schéma VoP.
Qu’est-ce que Verification of Payee ?
Verification of Payee est un contrôle préalable au paiement qui compare les informations du bénéficiaire que vous saisissez avec celles détenues par le PSP du bénéficiaire. Lorsque vous créez un virement en euros, votre PSP envoie l’IBAN et le nom du bénéficiaire au PSP du bénéficiaire. Pour les personnes morales, et lorsque le PSP le permet, le contrôle peut également utiliser un code d’identification tel qu’un numéro de TVA ou un Legal Entity Identifier (LEI).
Le PSP du bénéficiaire vérifie si les informations correspondent aux données de compte dont il dispose, puis renvoie une réponse à votre PSP. Votre PSP vous affiche le résultat avant que vous n’approuviez le paiement. L’objectif est de réduire les paiements mal orientés et certains types de fraude, sans modifier le fonctionnement des virements en euros eux-mêmes.
En vertu de l’article 5c du règlement SEPA, tel que modifié par le règlement (UE) 2024/886, les PSP qui proposent des virements en euros doivent également proposer un service VoP pour les virements entrant dans le champ d’application. Le service s’applique à la fois aux virements SEPA standards (SCT) et aux virements SEPA instantanés (SCT Inst), et doit être fourni gratuitement au payeur.
Qu’est-ce qui a changé le 9 octobre 2025 ?
Le règlement sur les paiements instantanés a introduit un calendrier progressif pour les paiements instantanés, l’égalité des frais et VoP. Pour les PSP des pays de l’UE qui utilisent l’euro, le 9 octobre 2025 était la date limite pour prendre en charge l’envoi de paiements instantanés en euros et mettre en œuvre VoP pour les virements en euros entrant dans le champ d’application.
Pour les PSP des pays de l’UE hors zone euro, la principale échéance pour l’envoi de paiements instantanés et la fourniture de VoP est le 9 juillet 2027. Des dates distinctes s’appliquent à certains établissements de paiement et établissements de monnaie électronique, et des calendriers supplémentaires existent pour l’envoi de paiements instantanés depuis des comptes détenus dans d’autres devises de l’UE.
The European Central Bank (ECB) summary of the Instant Payments Regulation fournit une vue d’ensemble claire de ces échéances et explique comment VoP s’inscrit aux côtés des paiements instantanés et des règles d’égalité des frais.
Que se passe-t-il lorsque les noms ne correspondent pas ?
La réglementation exige que les PSP informent le payeur lorsqu’il existe une divergence entre l’IBAN et les informations du bénéficiaire avant l’initiation du paiement. Le schéma VoP du European Payments Council (EPC) décrit quatre réponses typiques :
- Correspondance
- Correspondance proche ou partielle
- Absence de correspondance
- Contrôle de vérification impossible
Une correspondance signifie que les informations que vous avez fournies sont cohérentes avec les enregistrements du PSP pour ce compte, vous pouvez donc poursuivre sans avertissement. Une correspondance proche ou partielle signifie que les informations sont similaires mais pas identiques, par exemple en raison d’une différence orthographique ou d’une variation entre le nom légal et le nom commercial. Dans ce cas, le PSP met en évidence la différence afin que vous puissiez la vérifier avant de poursuivre.
Une absence de correspondance signifie que les informations saisies ne correspondent pas aux données du titulaire du compte. Le PSP vous avertira que le paiement peut être mal orienté ou frauduleux. Vous pouvez tout de même décider de poursuivre après une absence de correspondance ou un résultat « contrôle de vérification impossible ». Les orientations de l’EPC indiquent qu’empêcher l’exécution uniquement en raison d’un résultat VoP constituerait une violation des rulebooks VoP et SCT ou SCT Inst. Toutefois, si vous poursuivez après un avertissement, vous ne devriez le faire qu’après des vérifications supplémentaires et conformément à vos contrôles internes ainsi qu’aux exigences locales applicables.
Qu’est-ce que cela signifie pour votre entreprise ?
Pour les équipes financières, VoP rend les données de contrepartie exactes et cohérentes encore plus importantes. De nombreux comptes bancaires d’entreprise sont ouverts sous un nom légal, tandis que les systèmes ERP et comptables peuvent utiliser des noms commerciaux, des abréviations ou d’anciens noms de société. Ces différences peuvent entraîner des résultats de correspondance partielle ou d’absence de correspondance.
Les questions-réponses de mise en œuvre de la Commission européenne précisent que, pour les personnes morales, le « nom du bénéficiaire » peut être soit le nom légal, soit le nom commercial, selon ce qui est disponible dans les systèmes du PSP. En pratique, les entreprises devraient se concentrer sur la cohérence plutôt que de supposer que seul le nom légal complet donnera toujours une correspondance. Aligner les noms légaux, les noms commerciaux, les IBAN et les identifiants tels que les numéros de TVA et les LEI dans les factures, les formulaires d’onboarding, les mandats bancaires et les données de référence internes peut aider à réduire les avertissements VoP inutiles.
VoP est une obligation par défaut pour les PSP, mais la réglementation offre une certaine flexibilité aux utilisateurs professionnels. Les utilisateurs professionnels peuvent choisir de ne pas recevoir les contrôles VoP pour les ordres de paiement inclus dans un fichier de paiements groupés, à condition que le PSP propose cette option conformément à l’article 5c(6). Même si vous choisissez de vous retirer pour certains fichiers groupés, l’amélioration de la qualité des données continue de réduire le risque opérationnel et l’exposition à la fraude.
Le lien entre VoP et votre LEI
Un Legal Entity Identifier (LEI) est un code unique de 20 caractères qui identifie les personnes morales participant à des transactions financières. Il fait partie du système mondial LEI supervisé par la Global Legal Entity Identifier Foundation (GLEIF), qui tient à jour le Global LEI Index en tant que base de données ouverte et faisant autorité regroupant les enregistrements LEI actuels et historiques ainsi que les données de référence associées.
GLEIF explique que chaque enregistrement LEI est lié à des informations de référence vérifiées sur l’entité, telles que son nom officiel et son adresse enregistrée, ainsi que, lorsque ces informations sont disponibles, des données sur sa structure de propriété. Les régulateurs, les banques et les infrastructures de marché utilisent déjà les LEI pour standardiser l’identification des contreparties, notamment pour le reporting et les processus Know Your Customer.
Le rulebook du schéma VoP de l’EPC permet d’utiliser un code d’identification qui identifie sans ambiguïté un bénéficiaire personne morale, tel qu’un numéro de TVA ou un LEI, comme alternative au nom dans les demandes VoP lorsque le PSP le permet. Cela ne signifie pas qu’un LEI remplace VoP ni qu’il garantit que tous les PSP utiliseront les données LEI dans leur processus de rapprochement. Toutefois, comme un LEI relie votre entité à des données de référence standardisées, il peut favoriser un onboarding plus propre, des enregistrements de contrepartie plus cohérents et une identification plus fiable dans les processus où les banques, les PSP ou les partenaires commerciaux choisissent d’utiliser les informations LEI.
Inclure votre LEI et les informations officielles de votre entité sur les factures, les contrats et les questionnaires d’onboarding permet aux contreparties de vous enregistrer plus facilement et correctement dans leurs systèmes. Cela peut, à son tour, réduire le risque d’avertissements VoP causés par des données incohérentes. Si vous devez enregistrer un nouveau LEI ou renouveler un LEI existant, vous pouvez le faire en ligne via LEI Luxembourg à l’adresse https://lei-luxembourg.lu, un agent d’enregistrement LEI officiel pour les entreprises luxembourgeoises.
Ce que vous devriez faire maintenant
Tout d’abord, échangez avec vos PSP sur la manière dont ils mettent en œuvre VoP. Demandez quels paiements entrent dans le champ d’application, comment les différents résultats de correspondance sont affichés dans vos canaux et quelles options vous avez pour les fichiers groupés et les exclusions destinées aux utilisateurs professionnels. The European Payments Council (EPC) Verification of Payee scheme page est une référence publique utile concernant les règles du schéma avec lesquelles les PSP s’alignent.
Ensuite, examinez vos données internes. Assurez-vous que les coordonnées de vos propres comptes bancaires sont correctes et que les noms associés à vos comptes correspondent à la façon dont vous présentez votre entreprise à vos clients et fournisseurs. Nettoyez ensuite vos données de référence fournisseurs et clients afin que les noms légaux, les noms commerciaux, les IBAN et les identifiants tels que les numéros de TVA et les codes LEI soient enregistrés de manière exacte et cohérente pour les contreparties clés.
Enfin, vérifiez le statut de votre LEI. Confirmez que votre LEI est actif et que ses données de référence reflètent votre nom légal et votre structure actuels. Des enregistrements LEI expirés ou obsolètes peuvent créer de la confusion dans les processus d’onboarding et de suivi qui s’appuient sur les données LEI. En alignant dès maintenant vos données LEI, vos enregistrements internes et vos processus de paiement, vous serez mieux préparé à VoP, vous réduirez les frictions de paiement et vous faciliterez la reconnaissance correcte de votre entreprise par les PSP et les contreparties.